【原標題：券商傭金排名：私募基金逆市縮水 證券板塊調(diào)整未來】財金網(wǎng)消息 證券從業(yè)金融市場基礎知識第五章：債券，包括債券概述、債券發(fā)行、債券交易、債券估值四個小節(jié)的內(nèi)容。更多金融市場基礎知識復習資料下載>>

1、按付息方式，國債可分為貼現(xiàn)國債和附息國債。通常，期限在1年以下(含1年)的國債為貼現(xiàn)國債，期限在1年以上的國債為附息國債。

2、企業(yè)債券的發(fā)行期限一般為3～20年，以10年為主;公司債券的發(fā)行期限一般為3～10年，以5年為主。企業(yè)債券的利率不得高于銀行相同期限居民儲蓄定期存款利率的40%。

3、一般債券期限為1年、3年、5年、7年和10年，由各地根據(jù)資金需求和債券市場狀況等因素合理確定，但單一期限債券的發(fā)行規(guī)模不得超過一般債券當年發(fā)行規(guī)模的30%。

4、中央銀行票據(jù)的期限通常在3個月到3年。中期票據(jù)待償還余額不得超過企業(yè)凈資產(chǎn)的40%。長期國債是指償還期限在10年以上的國債。

5、公開發(fā)行公司債券，應當符合下列條件： ①股份有限公司的凈資產(chǎn)不低于3000萬元，有限責任公司的凈資產(chǎn)不低于6000萬元; ②累計債券余額不超過公司凈資產(chǎn)的40%; ③最近3年平均可分配利潤足以支付公司債券l年的利息; ④籌集的資金投向符合國家產(chǎn)業(yè)政策; ⑤債券的利率不超過國務院限定的利率水平; ⑥國務院規(guī)定的其他條件。

6、政策性銀行發(fā)行金融債券應向中國人民銀行報送下列文件：金融債券發(fā)行申請報告;發(fā)行人近3年經(jīng)審計的財務報告及審計報告;金融債券發(fā)行辦法;承銷協(xié)議;中國人民銀行要求的其他文件。

7、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》對公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的公司的有關規(guī)定，本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過最近1期末凈資產(chǎn)額的40%。

8、商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應具備以下條件：具有良好的公司治理機制;核心資本充足率不低于4%;最近三年連續(xù)盈利;貸款損失準備計提充足;風險監(jiān)管指標符合監(jiān)管機構(gòu)的有關規(guī)定;最近三年沒有重大違法、違規(guī)行為;中國人民銀行要求的其他條件。

9、保險公司次級債務的償還只有在確保償還次級債務本息后償付能力充足率不低于100%的前提下，募集人才能償付本息;并且募集人在無法按時支付利息或償還本金時，債權人無權向法院申請對募集人實施破產(chǎn)清償。

10、證券公司借入或發(fā)行期限在1年以上(不含1年)的次級債為長期次級債。證券公司長期次級債可按一定比例計入凈資本，到期期限在3年、2年、1年以上的，原則上分別按100%、70%、50%的比例計入凈資本。

證券公司為滿足正常流動性資金需要，借入或發(fā)行期限在3個月以上(含3個月)、1年以下(含1年)的次級債為短期次級債。短期次級債不計入凈資本。證券公司為滿足承銷股票、債券業(yè)務的流動性資金需要而借入或發(fā)行的短期次級債，按有關規(guī)定和要求減扣風險資本準備。

11、短期融資券是指企業(yè)依照《短期融資券管理辦法》規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。超短期融資券是指具有法人資格，信用評級較高的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的、期限在270天(9個月)以內(nèi)的短期融資券。

12、我國的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權資本之前但列在一般債務和次級債務之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。

13、發(fā)行人應在中國人民銀行核準金融債券發(fā)行之日起60個工作日內(nèi)開始發(fā)行金融債券，并在規(guī)定期限內(nèi)完成發(fā)行。