5月13日晚間，泰達(dá)股份(000652)收深圳證券交易所關(guān)于對(duì)天津泰達(dá)股份有限公司2021 年年報(bào)的問詢函。

關(guān)于公司貨幣資金和短期借款，問詢函要求說明貨幣資金受限、定期存單及短期借款保證金質(zhì)押的具體情況及原因。以列表方式補(bǔ)充說明貨幣資金的具體用途、存放地點(diǎn)、存放類型，是否存在抵押/質(zhì)押/凍結(jié)等權(quán)利受限情形，以及你公司貨幣資金是否存在與大股東及關(guān)聯(lián)方資金共管、銀行賬戶歸集等情形。說明截至目前有息負(fù)債的詳細(xì)情況，包括債務(wù)類型、債務(wù)金額、到期期限等。結(jié)合你公司債務(wù)狀況等因素說明利息費(fèi)用占息稅前利潤(rùn)的比例較高的原因及合理性。結(jié)合目前可自由支配的貨幣資金、可變現(xiàn)資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流等情況，說明是否具備足夠債務(wù)償付能力、資金來源、償付安排以及你公司擬采取的防范應(yīng)對(duì)措施。

關(guān)于公司會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，問詢函要求說明上述會(huì)計(jì)差錯(cuò)發(fā)生原因，是否涉及虛增收入、凈利潤(rùn)、凈資產(chǎn)等財(cái)務(wù)造假情形，本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映了你公司的財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，是否還需對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)一步補(bǔ)充更正。說明會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正事項(xiàng)對(duì)你公司財(cái)務(wù)報(bào)表是否具有廣泛性影響，并對(duì)照《信息披露編報(bào)規(guī)則第 19 號(hào)》等有關(guān)規(guī)定，說明你公司本次會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)信息披露是否合規(guī)，是否需聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)你公司更正后的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行全面審計(jì)并出具新的審計(jì)報(bào)告，是否需要披露專項(xiàng)鑒證報(bào)告等文件，如是，請(qǐng)說明具體情況和時(shí)間安排。

關(guān)于關(guān)聯(lián)方資金占用情況，問詢函要求說明公司與你公司之間的具體關(guān)聯(lián)關(guān)系，是否為你公司控股股東或者控股股東關(guān)聯(lián)人。上述資金占用的具體情況，包括但不限于占用原因、發(fā)生時(shí)間、占用時(shí)長(zhǎng)、占用方式、占用日最高余額、累計(jì)發(fā)生金額、期末余額等。上述資金占用款歸還的具體情況，包括但不限于還款方名稱、還款金額、還款時(shí)間、還款方式、有關(guān)會(huì)計(jì)處理等，在此基礎(chǔ)上說明你公司判斷占用款項(xiàng)已收回的依據(jù)是否充分。

同時(shí)，對(duì)于歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤(rùn)同比大幅增長(zhǎng)的原因及合理性，以及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~與凈利潤(rùn)不匹配的原因及合理性，深交所亦提出質(zhì)疑。關(guān)于計(jì)提減值、供應(yīng)商、應(yīng)收帳款、預(yù)付款項(xiàng)等多項(xiàng)指標(biāo)，深交所均提出質(zhì)疑。

此外，深交所要求公司就上述問題做出書面說明，在2022年5月27日前將有關(guān)說明材料報(bào)送我部并對(duì)外披露，同時(shí)抄送派出機(jī)構(gòu)。

關(guān)鍵詞： 泰達(dá)股份，深交所，問詢函，計(jì)提減值