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新華社北京1月17日電（姜琳、郭曉蕾）個人養老金制度是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，屬于第三支柱保險中有國家制度安排的部分。記者17日從人力資源社會保障部獲悉，截至2022年末，已有近2000萬人開設了個人養老金賬戶。

2022年11月25日，個人養老金制度在北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市或地區先行實施，覆蓋全國大部分省會城市和計劃單列市，先行城市或地區符合條件的群眾可自愿參加個人養老金，年繳費上限為12000元。

依照規定，參加人需要開立個人養老金賬戶與個人養老金資金賬戶。其中，個人養老金賬戶需通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺等全國統一線上服務入口或商業銀行開立；個人養老金資金賬戶需通過商業銀行開立。目前，多家銀行均為個人養老金資金賬戶提供了手機銀行App、營業網點等線上線下開通渠道。

開通賬戶后，參加人可向資金賬戶繳費并購買符合規定的理財產品、儲蓄存款、商業養老保險和公募基金等，并可按12000元/年的限額標準享受遞延納稅。據專家測算，僅從繳納環節看，年收入超過6萬元的參加人，根據年收入水平不同，個人養老金可每年節稅幾百元至幾千元、甚至上萬元不等。

個人養老金采取市場化運營，不可避免存在投資風險。《個人養老金實施辦法》強調，銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。

關鍵詞： 資金賬戶 商業銀行 公共服務